企業(yè)財產(chǎn)保險是一切工商、建筑、交通運輸、飲食服務(wù)行業(yè)、國家機關(guān)、社會團體等，對因火災(zāi)及保險單中列明的各種自然災(zāi)害和意外事故引起的保險標的的直接損失、從屬或后果損失和與之相關(guān)聯(lián)的費用損失提供經(jīng)濟補償?shù)呢敭a(chǎn)保險。

企業(yè)財產(chǎn)保險對象

企業(yè)財產(chǎn)綜合保險是我國財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)中的主要險種之一，其適用范圍很廣，一切工商、建筑、交通、服務(wù)企業(yè)、國家機關(guān)、社  地震后的廢墟會團體等均可投保企業(yè)財產(chǎn)保險，即對一切獨立核算的法人單位均適用。
　　1、領(lǐng)有工商營業(yè)執(zhí)照，有健全會計帳冊，財務(wù)獨立，以全民所有制或集體所有制為主體的各類企業(yè)。
　　2、國家機關(guān)、事業(yè)單位、人民團體等。
　　3、以人民幣投保，愿意接受財產(chǎn)保險基本險條款的三資企業(yè)。
　　4、有健全會計帳冊的私營企業(yè)。

保險范圍

    1、屬于被保險人所有或與他人共有而由被保險人負責的財產(chǎn)。
　　2、由被保險人經(jīng)營管理或替他人保管的財產(chǎn)。
　　3、其他具有法律上承認的與被保險人有經(jīng)濟利益關(guān)系的財產(chǎn)。

企業(yè)財產(chǎn)分類

企業(yè)財產(chǎn)保險主要有財產(chǎn)基本險和綜合險兩大類，以及若干附加險，主要承保那些可用會計科目來反映，又可用企業(yè)財產(chǎn)項目類別來反映的財產(chǎn)，如固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、賬外資產(chǎn)、房屋、建筑物、機器設(shè)備、材料和商品物資等。財產(chǎn)基本險和綜合險的主要區(qū)別在于綜合險的保險責任比基本險的范圍要廣一些。

在企業(yè)財產(chǎn)保險的經(jīng)營中，保險人按照被保險財產(chǎn)的種類，分別制定級差費率。一般而言，影響企業(yè)財產(chǎn)保險級差費率的主要因素有房屋的建筑結(jié)構(gòu)、占用性質(zhì)、危險種類、安全設(shè)施、防火設(shè)備等。目前，企業(yè)財產(chǎn)保險的費率就是在考慮上述因素的基礎(chǔ)上制定的，并分為基本險費率和附加險費率兩部分?；倦U、附加險費率又具體分為工業(yè)險費率、倉儲險費率和普通險費率三大類，每類均按占用性質(zhì)的不同確定級差費率。附加險費率指企業(yè)財產(chǎn)保險附加險(特約保險)的費率，一般由各地根據(jù)調(diào)查資料統(tǒng)計的損失非故意的、非預(yù)期的、非計劃的經(jīng)濟價值的滅失和人身的傷害。通常分為直接損失和間接損失。率為基礎(chǔ)進行厘定。此外，企業(yè)財產(chǎn)保險的短期費率，適用于保險期限不滿1年的業(yè)務(wù)。對統(tǒng)保單位或防災(zāi)設(shè)施良好的投保人，保險人還可以采用優(yōu)惠費率。

按企業(yè)財產(chǎn)保險可保的標準可以分為三類，即可保財產(chǎn)、特約可保財產(chǎn)和不保財產(chǎn)。

可保財產(chǎn)按企業(yè)財產(chǎn)項目類別包括房屋、建筑物及附屬裝修設(shè)備，機器及設(shè)備，工具、儀器及生產(chǎn)用具，交通運輸工具及設(shè)備，管理用具及低值易耗品，原材料、半成品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品或庫存商品、特種儲備商品，建造中的房屋、建筑物和建筑材料，帳外或已攤銷的財產(chǎn)，代保管財產(chǎn)等。

特約可保財產(chǎn)(簡稱特保財產(chǎn))是指經(jīng)保險雙方特別約定后，在保險單中載明的保險財產(chǎn)。特保財產(chǎn)又分為不提高費率的特保財產(chǎn)和需要提高費率的特保財產(chǎn)。不提高費率的特保財產(chǎn)是指市場價格變化較大或無固定價格的財產(chǎn)，如金銀、珠寶、玉器、首飾、古玩、古畫、郵票、藝術(shù)品、稀有金屬和其他珍貴財物;堤堰、水閘、鐵路、涵洞、橋梁、碼頭等。需提高費率或需附貼保險特約條款的財產(chǎn)一般包括礦井、礦坑的地下建筑物、設(shè)備和礦下物資等。

不保財產(chǎn)包括土地、礦藏、礦井、礦坑、森林、水產(chǎn)資源以及未經(jīng)收割或收割后尚未入庫的農(nóng)作物;貨幣、票證、有價證券、文件、賬冊、圖表、技術(shù)資料以及無法鑒定價值的財產(chǎn);違章建筑、危險建筑、非法占用的財產(chǎn);在運輸過程中的物資等。

企業(yè)財產(chǎn)保險的保險費率

我國財產(chǎn)保險基本險和綜合險的保險費率分為工業(yè)險、倉儲險和普通險三類。
每一類別又按照財產(chǎn)的種類、占用性質(zhì)和危險程度，分為不同的檔次。每一投保單位原則上適用一個費率。如果企業(yè)選擇投保部分財產(chǎn)，其費率應(yīng)根據(jù)其占用性質(zhì)和危險程度確定.但如果部分保險財產(chǎn)與其他財產(chǎn)在同一處所，則所確定的費率應(yīng)不低于該行業(yè)適用的費率；在單獨一個處所的，按最高危險程度確定費率。

由于企業(yè)財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險期限通常為一年，則我國采用的企業(yè)財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險費率均按保險期限為一年，保險金額以千元計算。財產(chǎn)保險年費率又分為基本險和綜合險兩種，綜合險年費率又分為費率1和費率2，前者適用華東、中南、西南地區(qū)，后者適用于華北、東北、西北地區(qū)。

下面就按工業(yè)類、倉儲類和普通類具體介紹財產(chǎn)保險的保險費率：

1、 工業(yè)類

凡從事制造、修配、加工生產(chǎn)的工廠，均按工業(yè)險費率計收保險費。根據(jù)工業(yè)企業(yè)使用的原材料、主要產(chǎn)品生產(chǎn)過程中的工藝操作和處理的危險程度，把工業(yè)險費率分為六個級別，一級工業(yè)危險程度最小、費率最代；六級工業(yè)危險程度最大、費率最高。如下:
類別　　 號次　　占用性質(zhì)　　 基本險年費率　　　　綜合險年費率
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 費率1　　 費率2
　　　　　　 1　　 第一級企業(yè)　　 0.60　　　　 1.60　　 1.00　　
　　工　　　　2　　 第二級企業(yè)　　 1.00　　　　 2.00　　 1.50　　　　
　　業(yè)　　　　3　　 第三級企業(yè)　　 1.45　　　　 2.40　　 2.00
　　類　　　　4　　 第四級企業(yè)　　 2.50　　　　 4.00　　 3.50
　　　　　　 5　　 第五級企業(yè)　　 3.50　　　　 6.40　　 5.00
　　　　　　 6　　 第六級企業(yè)　　 5.00　　　　 8.00　　 7.00

一級工業(yè)險：適用于鋼鐵、機器制造、耐火材料、水泥、磚石制品等工業(yè)。

二級工業(yè)險：適用于一般機械零件制造、修配行業(yè)。如自行車五金零件制造廠。

三級工業(yè)險：適用于一般物資為主要原料的棉紡品、食品、經(jīng)工、電訊、電器、儀表、日常生活用品等工業(yè)。

四級工業(yè)險：適用于以竹、木、皮毛或一般可燃物資為主要原料或一般危險品進行復(fù)合生產(chǎn)的工業(yè)；棉、棉麻、塑料及其制成品、化纖、醫(yī)藥制造等加工工業(yè)；以油脂為原料的工業(yè)和文具、紙制品工業(yè).

五級工業(yè)險：適用于以一般危險品及部分特別危險品為主要原料進行復(fù)合生產(chǎn)、制氧、揮發(fā)性試劑以及塑料、染料制造等工業(yè)；大量使用竹、木、稻草主要原料的木器家具、工具、竹器、草編制品制造工業(yè)；油布、油紙制造工業(yè)。

六級工業(yè)險：適用于以特別危險品如賽璐璐、磷、醚及其它爆炸品為主要原料進行復(fù)合生產(chǎn)的工業(yè)和染料工業(yè)。

2、 倉儲類

凡儲存大宗物資的倉庫、露堆、罩棚、油槽、儲氣柜、地窖、躉船等，都適用倉儲險費率。根據(jù)倉儲商品和物資的性質(zhì)以及危險程度，倉儲險費率可分為四個級：一般物資、危險品、特別危險品和金屬材料、糧食專儲。如下：

類別　　 號次　　占用性質(zhì)　　 基本險年費率　　　　綜合險年費率
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 費率1　　 費率2
　　倉　　 7　　一般物質(zhì)　　　　 0.60　　　　 1.50　　 1.00
　　儲　　 8　　 危險品　　　　　　1.50　　　　 3.00　　 2.00
　　類　　 9　　特別危險品　　　　 3.00　　　　 5.00　　 4.00
　　　　　　10 金屬材料、糧食專儲 0.35　　　　 1.00　　 0.50

3、 普通類

工業(yè)和倉儲業(yè)以外的其他行業(yè)使用普通險費率，劃分為三級，如下：
類別 號次　　 占用性質(zhì)　　　　 基本險年費率　　 合險年費率
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　費率1　　費率2
　　　　 11 社會團體、機關(guān)、事業(yè)單位　　 0.65　　 1.60　　 1.00
　　　　 12 綜合商社、飲食服務(wù)業(yè)、商
　　　　　　 貿(mào)、寫字樓、展覽館、體育
　　普　　 場所、交通運輸業(yè)、牧場、
　　　　　　 農(nóng)場、林場、科研院所、住　　 1.50　　 2.40　　 2.00
　　通　　 宅、郵政、電信、供電高壓
　　　　　　 線路、輸電設(shè)備
　　類 13 石油化工商店、液化石油氣
　　　　　　 供應(yīng)站、日用雜品商店、廢　　 2.50　　 3.00　　 3.00
　　　　　　 舊物資收購站、修理行、文化娛樂場所、加油站

以上費率均為年費率。

　　在實際業(yè)務(wù)中，可能出現(xiàn)中途退保或保險期限不滿一年的情況，這就需要按照短期保險費率計算保險費。財產(chǎn)保險短期基本險、綜合險費率。