什么是保單現(xiàn)金價值

　　哪些保險有限金價值

　　分清保費年限和合同期限

　　投保第一年退保不劃算

近年來，大額保單頻頻出現(xiàn)，前不久廣東佛山出現(xiàn)了一張2.2億元的天價保單，讓大額保單再次成為人們討論的熱點話題。實際上，天價大額保單的功效不僅僅是為富豪生活提供高昂的保障，更具有遺產(chǎn)避稅、破產(chǎn)預(yù)期、財富保值等功能。開心保理財專家為大家詳細(xì)分析，大額保單都有哪些功能。

大額保單的避稅功能

受遺產(chǎn)稅開征傳聞影響，深圳等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)沿海地區(qū)保險大單不斷涌現(xiàn)。業(yè)內(nèi)人士分析，除獲得高額保障和財富增值外，不少富人動輒購買保額千萬元的保險產(chǎn)品，確實有一定通過保險避稅避債的意圖。那么，哪些保單才具有避稅避債的功能呢？

據(jù)開心保理財專家介紹，根據(jù)相關(guān)法律，只有人壽保險能避債避稅。人壽保險是屬于人的生命資產(chǎn)，不需要繳稅，并且受益人的權(quán)利是大于債權(quán)的，債權(quán)人無權(quán)要求受益人以保險利益來償還債務(wù)。人壽保險分定期壽險、終身壽險、兩全保險等，買保險時，如果產(chǎn)品屬于定期壽險、終身壽險或者兩全保險，都屬人壽保險的范疇歸屬。這些保險均能避稅避債。而其他類型的保險，如企業(yè)年金保險、健康保險、意外傷害保險，則不具有避稅功能。

大額保單的其他功能

一、破產(chǎn)預(yù)期功能

億萬富豪客戶主要分兩種：一種是高凈值客戶，這類客戶已挨過創(chuàng)業(yè)初期；另一種是高負(fù)債客戶，在珠三角地區(qū)就存在著這樣一大群中小企業(yè)家。這些有億萬身家的中小企業(yè)主，大部分都屬于勞力密集型，遇到的財務(wù)風(fēng)險往往與融資有關(guān)。

開心保理財專家表示，如果企業(yè)健康成長，一切都會很完美，但一旦遇到金融風(fēng)暴或決策失誤，在面臨破產(chǎn)之際如何照顧到家庭，則需要盡早做財務(wù)規(guī)劃，提早將照顧家庭的這部分資產(chǎn)從債務(wù)中隔離。通過合同法或者保險法第23條的相關(guān)規(guī)定，“任何單位或者個人都不得非法干預(yù)保險人履行賠償或者給付保險金的義務(wù)，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利。”如果通過保單隔離的資產(chǎn)夠大，甚至可以作為“東山再起”的資金。因此，保險的風(fēng)險分?jǐn)偣δ?，成為富豪事業(yè)中現(xiàn)金保值的有力保障。

二、巨額移民稅務(wù)避稅功能

當(dāng)信托更加成熟的時候，保險和信托的結(jié)合，能夠為高端客戶提供更多增值服務(wù)。在當(dāng)下，不少富豪都面臨的新的財產(chǎn)分割是移民稅務(wù)。移民到美國、加拿大、澳大利亞、英國，這些國家都有很高的稅，美國除了高的所得稅之外還有很高的資產(chǎn)移轉(zhuǎn)稅，包括贈與稅和遺產(chǎn)稅，最高稅額高達(dá)50%。因此，這些億萬富豪的大筆金額在不同國家轉(zhuǎn)移，要應(yīng)付各國不同的稅務(wù)規(guī)定。而保單是不作為應(yīng)稅資產(chǎn)的，這也意味著可以通過購買保險來避稅。

三、財富傳承功能

巨額保單最重要的一個功能，是財富傳承時的避稅功能。曾經(jīng)的臺灣首富蔡萬霖的案例經(jīng)常被引用，因為他利用大額壽險成功規(guī)避了巨額遺產(chǎn)稅。2004年，蔡萬霖去世，留下超過46億美元的遺產(chǎn)。當(dāng)時臺灣地區(qū)的遺產(chǎn)稅最高稅率達(dá)50%，蔡萬霖的繼承人需要繳納的遺產(chǎn)稅高達(dá)782億元新臺幣，但實際其繼承人只繳納了5億元新臺幣，原因就在于蔡萬霖在去世之前購買了價值數(shù)十億元新臺幣的人壽保險。而臺灣另一個富豪王永慶留下的600億新臺幣的巨額遺產(chǎn)，繼承人須繳納119億新臺幣遺產(chǎn)稅才能繼承。

中國大陸現(xiàn)在雖然沒有遺產(chǎn)稅，但未來卻很難講。如果富二代是個愛玩的敗家子，多少財富都不夠揮霍，這類大客戶要考慮的是，如何既防止巨額家財被迅速敗掉，又能保障下一代的基本生活。在國外，一般可以通過信托解決問題，但目前國內(nèi)信托業(yè)還不成熟，很容易產(chǎn)生法律糾紛。而通過保險的安排，如果想給下一代3000萬元的財產(chǎn)，可以買一個年金險加一個萬能險，指定受益人在60歲以前每年至少有13萬元的收入，可以保障最基本的生活，60歲之后每年有200萬元的生活費。

目前，大額保單的投保人，大多還是關(guān)注保險的資產(chǎn)保全功能，開心保理財專家分析，隨著富人的資產(chǎn)管理和分配意識逐漸增強，加之遺產(chǎn)稅的征收炒得沸沸揚揚，未來保險市場將會不斷涌現(xiàn)大額保單，為富人的生活提供多重保障。