公司交醫(yī)保社保要怎么做賬

會計分錄做法

假設(shè)每月社保從公司賬戶劃走1000元，其中公司繳納部分為800元，為職工代扣部分200元

（1）7月的社保銀行托收回單要8月才可以拿到，所以8月收到銀行托收社保回單時，附件為銀行托收回單：

付X月X人社會保險

借：應(yīng)付職工薪酬－社會保險

1000

貸：銀行存款

1000

（2）8月10日發(fā)放7月工資時，附件原則上為職工本人簽字的工資單：

發(fā)放X月X人工資

借:應(yīng)付職工薪酬－工資

其他應(yīng)付款－社會保險

200

應(yīng)交稅費－應(yīng)交個人所得稅

貸：庫存現(xiàn)金

（3）月末結(jié)轉(zhuǎn)社會保險，這個分錄原則上應(yīng)該7月底做，但是如果嫌麻煩怕以后查賬麻煩也可以從8月開始第一次結(jié)轉(zhuǎn)，附件是自制的保險計算單，只要寫明你單位的社會保險是怎么按照比例扣除的就可以了：

結(jié)轉(zhuǎn)X月社會保險

借：其他應(yīng)付款－社會保險

200

管理費用－社會保險

800

貸：應(yīng)付職工薪酬－社會保險

1000

其他方法

方法一：不計提

1、不計提，交納時直接入帳 借：管理費用--勞動保險費（單位負(fù)擔(dān)部分） 借：其他應(yīng)收款--社保費（個人負(fù)擔(dān)部分） 貸：銀行存款（或現(xiàn)金）

2、個人負(fù)擔(dān)部分，付工資時扣除 借：應(yīng)付工資 貸：借：其他應(yīng)收款--社保費（個人負(fù)擔(dān)部分） 貸：現(xiàn)金

方法二：計提

（一）個人負(fù)擔(dān)部分 每月發(fā)放工資時扣除(按個人交納比例，從中扣除) 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)付款--社會保障金(代扣職工應(yīng)交納的部分) 貸：現(xiàn)金(實際發(fā)放的金額)

（二）企業(yè)負(fù)擔(dān)部分 每月提取時 借：管理費用--勞動保險費 貸：其他應(yīng)付款--社會保障金（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險）

（三）交納時 借:其他應(yīng)付款--社會保障金 (單位 + 代扣個人應(yīng)繳的金額) 貸:銀行存款(總交納的金額)