職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)是指承保各種專業(yè)技術(shù)人員由于工作上的疏忽或過失所造成合同一方或他人的人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的保險(xiǎn)。職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的費(fèi)率確定是一個(gè)非常復(fù)雜的問題。各種職業(yè)都有自身的風(fēng)險(xiǎn)與特點(diǎn)，因此也需要有不同的費(fèi)率。那么執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)有哪幾種呢？職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)在我國實(shí)施情況怎么樣？

職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)有哪幾種？

以被保險(xiǎn)人從事的職業(yè)為依據(jù)，職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)可以分為醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)、律師責(zé)任保險(xiǎn)、保險(xiǎn)代理人責(zé)任保險(xiǎn)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人責(zé)任保險(xiǎn)、會(huì)計(jì)師責(zé)任保險(xiǎn)、建筑物責(zé)任保險(xiǎn)、設(shè)計(jì)師責(zé)任保險(xiǎn)、獸醫(yī)責(zé)任保險(xiǎn)、教師責(zé)任保險(xiǎn)等眾多業(yè)務(wù)種類。這種劃分是保險(xiǎn)公司確定承保條件和保險(xiǎn)費(fèi)率的主要依據(jù)。

醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)

醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)又稱醫(yī)生失職保險(xiǎn)，它承保醫(yī)務(wù)人員由于醫(yī)療事故而致病人死亡或傷殘、病情加劇、痛苦增加等，受害人或其親屬要求賠償?shù)呢?zé)任風(fēng)險(xiǎn)。這是職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)中占主要地位的險(xiǎn)種。

律師責(zé)任保險(xiǎn)

律師責(zé)任保險(xiǎn)承保被保險(xiǎn)人作為一個(gè)律師在自己的能力范圍內(nèi)、職業(yè)服務(wù)中所發(fā)生的一切疏忽、錯(cuò)誤或遺漏過失行為的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。它包括一切侮辱、誹謗，以及賠償被保險(xiǎn)人在工作中發(fā)生的或造成的對(duì)第三者的人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失。律師責(zé)任保險(xiǎn)通常采用主保單（法律過失責(zé)任保險(xiǎn)）和額外責(zé)任保險(xiǎn)單（擴(kuò)展限額）相結(jié)合的承保辦法。此外，還有免賠額的規(guī)定，其除外責(zé)任一般包括被保險(xiǎn)人的不誠實(shí)、欺詐犯罪、居心不良等。

會(huì)計(jì)責(zé)任保險(xiǎn)

會(huì)計(jì)責(zé)任保險(xiǎn)承保由于被保險(xiǎn)人違反會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)上應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)而使行他人遭受損害，依法應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任。這種賠償責(zé)任僅僅限于金錢損害，不包括身體傷害、殘廢及實(shí)質(zhì)財(cái)產(chǎn)的損毀。

代理人及經(jīng)紀(jì)人責(zé)任保險(xiǎn)

代理人及經(jīng)紀(jì)人責(zé)任保險(xiǎn)承保由于各種代理人、經(jīng)紀(jì)人（股票、債券、保險(xiǎn)等）業(yè)務(wù)上的錯(cuò)誤、遺漏、疏忽或其他過失行為，致使他人遭受損害的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。這項(xiàng)責(zé)任保險(xiǎn)還可擴(kuò)展承保保險(xiǎn)代理人、經(jīng)紀(jì)人對(duì)其保險(xiǎn)人的責(zé)任，即由其未級(jí)依照授權(quán)或指示的引起的保險(xiǎn)公司的損失。

職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)實(shí)施示例——“注會(huì)”職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)

注冊(cè)會(huì)計(jì)師責(zé)任險(xiǎn)，與醫(yī)生、會(huì)計(jì)師、律師等存在職業(yè)責(zé)任危險(xiǎn)的技術(shù)工作者提供的保險(xiǎn)一樣，屬于職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)。它是指保險(xiǎn)公司承保的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師在履行專業(yè)服務(wù)過程中因疏忽、過錯(cuò)造成其委托人或其他利害關(guān)系人的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡而應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的賠償責(zé)任。

注冊(cè)會(huì)計(jì)師面臨審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)是一個(gè)專業(yè)性較強(qiáng)的中介行業(yè)，由于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的主要業(yè)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)在的性質(zhì)、審計(jì)對(duì)象的復(fù)雜性及執(zhí)業(yè)人員的水平等客觀因素的限制，注冊(cè)會(huì)計(jì)師不可避免地面臨著審計(jì)失敗的風(fēng)險(xiǎn)。一旦出現(xiàn)審計(jì)失敗，導(dǎo)致第三者出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)損失，法院將要求其承擔(dān)民事賠償責(zé)任，一旦引發(fā)民事賠償責(zé)任尤其是從事上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，賠付金額將會(huì)相當(dāng)大。

注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)行業(yè)積極性不高

我國注冊(cè)會(huì)計(jì)師責(zé)任險(xiǎn)起步晚，但在深圳市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)和中國平安深圳分公司于1998年達(dá)成一致，決定共同研討和建立我國第一例涉及注冊(cè)會(huì)計(jì)師責(zé)任險(xiǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的條款以來，已經(jīng)走過了15年的歷程。事實(shí)上，在我國想找一個(gè)此項(xiàng)責(zé)任險(xiǎn)理賠的個(gè)案都十分困難：會(huì)計(jì)師事務(wù)所積極性不高，投保率低不足三成；理賠中責(zé)任區(qū)別難；相關(guān)的法律和機(jī)制等配套措施滯后等，這些問題使注冊(cè)會(huì)計(jì)師責(zé)任險(xiǎn)在保險(xiǎn)市場(chǎng)中遲遲熱不起來。