分紅保險是指保險公司將其實(shí)際經(jīng)營成果優(yōu)于定價假設(shè)的盈余，按一定比例向保單持有人進(jìn)行分配的人壽保險新產(chǎn)品。分紅保險的主要特點(diǎn)在于：投保人除了可以得到傳統(tǒng)保單規(guī)定的保險責(zé)任外，還可以享受保險公司的經(jīng)營成果，即參加保險公司投資和經(jīng)營管理活動所得盈余的分配，也就是說保險公司分紅情況受保險公司經(jīng)營狀況影響。分紅保險提供給客戶的保障與非分紅保險沒有差別，如身故保障、生存保險金給付等，其保障內(nèi)容、保險金額、保單的價值、保險費(fèi)都是投保時在合同中明確約定的，這部分是我們常說的"保底"--不論經(jīng)營狀況如何，出現(xiàn)保險責(zé)任事故或保險期滿時，保險公司都要兌現(xiàn)給客戶。

保險公司分紅情況與經(jīng)營情況“掛鉤”。

紅利，也就是客戶的投資收益部分，則與保險公司的經(jīng)營情況“掛鉤”：保險公司盈利高，客戶收益隨之"水漲船高"，上不封頂；保險公司盈利低，客戶收益也低，客戶承擔(dān)的唯一風(fēng)險是可能沒有紅利分配。分紅保險的紅利來源于利差益、死差益和費(fèi)差益所產(chǎn)生的可分配盈余。

利差益，是指保險公司實(shí)際的投資收益率高于預(yù)計的投資收益率時所產(chǎn)生的盈余；死差益，是指保險公司該險種被保險人的實(shí)際死亡人數(shù)小于預(yù)定死亡人數(shù)時所產(chǎn)生的盈余；費(fèi)差益，是指保險公司實(shí)際的經(jīng)營費(fèi)用低于預(yù)計的經(jīng)營費(fèi)用時所產(chǎn)生的盈余。其中，利差益是紅利的主要來源。

由于人壽保險具有保險期限長、風(fēng)險發(fā)生的不確定性等特點(diǎn)，保險公司在厘定費(fèi)率時主要考慮三個因素：預(yù)定死亡率、預(yù)定利率（預(yù)定投資回報率）、預(yù)定費(fèi)用率，而費(fèi)率一經(jīng)厘定，不能隨意改動。但壽險保單的保障期限往往長達(dá)幾十年，在這樣漫長的時間內(nèi)，實(shí)際發(fā)生的情況顯然不可能同預(yù)期的情況完全一致。一旦實(shí)際情況好于預(yù)期情況，就會出現(xiàn)以上利差益、死差益或費(fèi)差益（反之稱為利差損、死差損或費(fèi)差損），保險公司將利差益、死差益和費(fèi)差益產(chǎn)生的利潤按一定的比例分配給客戶，稱作"三差分紅"，這就是紅利的來源。

保險公司分紅情況確定過程

保險公司紅利分配遵循公平、公正的原則，根據(jù)公司上一年度分紅保險的經(jīng)營狀況，按所有有效分紅保單的死差+利差+費(fèi)差（部分分紅產(chǎn)品的費(fèi)差不參與分紅）計算公司的可分配盈余。其中，死差是指實(shí)際的死亡發(fā)生率與預(yù)計的死亡發(fā)生率的差異所產(chǎn)生的損益；利差是指實(shí)際的投資收益與預(yù)計的投資收益的差異所產(chǎn)生的損益；費(fèi)差是指實(shí)際運(yùn)營管理費(fèi)用與預(yù)計的運(yùn)營管理費(fèi)用的差異所產(chǎn)生的損益。

按照保監(jiān)會規(guī)定，公司將可分配盈余的一定比例（不低于70%）分配給客戶，然后再根據(jù)每張保單對可分配盈余的貢獻(xiàn)大小進(jìn)行分配。

為了確保紅利分配的公平、公正，保險公司對分紅產(chǎn)品單獨(dú)設(shè)立賬戶，進(jìn)行獨(dú)立核算，且每年將經(jīng)會計師事務(wù)所審計的分紅保險財務(wù)報告及業(yè)務(wù)報告向中國保監(jiān)會報備。

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分紅水平是否由保險公司隨意確定？

分紅產(chǎn)品給客戶的紅利分配并不是由保險公司隨意確定，因為保險公司的經(jīng)營活動要受到比較嚴(yán)格的監(jiān)管：（1）分紅產(chǎn)品要經(jīng)過保監(jiān)會備案后才可以銷售；（2）對分紅產(chǎn)品設(shè)立單獨(dú)的賬戶進(jìn)行核算；（3）每年的財務(wù)報表都要經(jīng)過獨(dú)立的外部會計師事務(wù)所進(jìn)行獨(dú)立審計；（4）每年都要將分紅業(yè)務(wù)上一年度的年度報告及分紅方案上報保監(jiān)會；（5）公司將在每一保單年度向保單持有人寄送紅利通知書，告知客戶紅利的分配情況。除此之外，保監(jiān)會還通過其他非常規(guī)檢查的辦法，對公司的經(jīng)營活動（包括分紅保險的經(jīng)營活動）進(jìn)行監(jiān)督和檢查。